年终奖优化计算器(函数图像)
年终奖优化计算器(函数图像)，在线年终奖，综合所得应纳税所得额当中求得平衡和最优解。
| 1.总额(待优化金额)
1. 即“综合所得应纳税所得额” + “年终奖金额(税前)”之和; 2. “年终奖优化”功能并非每个人都能用得上，在有年终奖的前提下，还需要当事人能自主控制“综合所得应纳税所得额”与“年终奖金额(税前)”，一般普通员工在实务、权限等上做不到; 3. 优化的目标：在该总额固定不变的前提下，重新分配两块金额，实现整体个税最小化。 |
元
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| 2.综合所得应纳税所得额
1. 不含年终奖的综合所得应纳税所得额，已经扣除6万基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除及其他合法扣除; 2. 优化分配时，本值会在总额范围内调整；如果无法调整工资发放，则不适合使用本优化工具; 3. 该值为负数时代表综合所得本身无需缴税，存在较大的年终奖筹划空间。 |
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| 3.年终奖金额(税前)
1. 全年一次性奖金税前金额，支持单独计税方式查表计算个税; 2. 优化逻辑会在总额固定约束下，寻找最优年终奖分配额度，避开年终奖临界点跳档税负激增的区间; 3. 仅适用于税法允许选择单独计税的全年一次性奖金；半年奖、季度奖等不得按年终奖计税，不参与本优化。 |
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全部作年终奖（综合所得 = 0）全部作综合所得（年终奖 = 0）
优化结论
年终奖金额 → 全年总个税 / 税负率 曲线（越低越好）
点击曲线可直接把该位置设为年终奖金额。蓝色点＝当前分配，绿色点＝最优分配，橙色点＝全部并入综合所得（x = 0），绿色阴影＝最优区间。曲线向上陡升处是年终奖的临界点。
年终奖金额 → 落袋金额 / 落袋率 曲线（越高越好）
落袋金额 = 总额 P − 全年总个税；落袋率 = 落袋金额 ÷ P = 1 − 税负率。曲线的最高处就是最优分配（落袋最多、落袋率最高）；点击曲线同样可以直接设置年终奖金额。图中空白处的公式会随总额 P 和当前分配实时变化。
| 等级 | 适用税率 | 速算扣除数(年终奖) | 速算扣除数(综合所得) | 全年应纳税所得额 / 全年年终奖金额区间 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 3% | 0 | 0 | 小于 36000 元(含) |
| 2 | 10% | 210 | 2520 | 介于 36000 元和 144000 元(含)之间 |
| 3 | 20% | 1410 | 16920 | 介于 144000 元和 300000 元(含)之间 |
| 4 | 25% | 2660 | 31920 | 介于 300000 元和 420000 元(含)之间 |
| 5 | 30% | 4410 | 52920 | 介于 420000 元和 660000 元(含)之间 |
| 6 | 35% | 7160 | 85920 | 介于 660000 元和 960000 元(含)之间 |
| 7 | 45% | 15160 | 181920 | 大于 960000 元 |
| 1. 年终奖优化(平衡) | 2. 年终奖(单独计税)函数图 | 3. 预扣预缴-稿酬所得 |
| 4. 预扣预缴-劳务报酬 | 5. 年终奖(合并计税) | 6. 专项扣除 |
| 7. 经营所得(200万内减半征收) | 8. 预扣预缴-特许权使用费 | 9. 专项附加扣除 |
| 10. 综合所得 | 11. 收入金额换算收入额 | 12. 经营所得B表 |
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