年终奖(合并计税)计算器
年终奖(合并计税)计算器，在线年终奖，对比单独计税与合并计税的税率区别。
| 1.税前综合所得收入额收入金额换算收入额
1. 工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得的税前收入合计总额; 2. 注意此处是以上四项的【收入额总和】，但并非以上四项简单相加的【总金额】，劳务报酬、稿酬、特许权使用费均存在具体的折算比例; 3. 仅统计属于个人综合所得范畴的收入，经营所得、股息红利、财产租赁等其他所得不计入。 |
元
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| 2.基本减除费用(即:免征额)
1. 个税综合所得年度基本减除费用，俗称免征额，是综合所得优先扣除项; 2. 法定标准按月预扣预缴时等效为每月5000元，即每年60000元; 3. 经营所得、利息股息红利等其他类型所得不适用本扣除，该扣除仅适用于综合所得。 |
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| 3.专项扣除总额计算专项扣除
1. 专项扣除，也就是个人缴纳部分的三险一金：养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金; 2. 仅包含个人承担部分，单位缴纳的部分不能在此扣除; 3. 属于综合所得法定减除项目，参与综合所得应纳税所得额的换算。 |
元
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| 4.专项附加扣除总额计算专项附加扣除
1. 专项附加扣除总额，包含子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护; 2. 按照纳税人当年符合条件的扣除标准汇总填写，需要符合个税专项附加扣除政策要求。 |
元
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| 5.其他扣除总额
1. 税法允许扣除的其他扣除项目，例如企业年金、职业年金、商业健康险、税收递延型养老保险等; 2. 不属于专项扣除、专项附加扣除的合规扣除项统一归集在此，无此类扣除时填写0即可。 |
元
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| 6.年终奖金额(税前)
1. 年终奖奖金金额，即全年一次性奖金的税前金额（未扣税前的数额）; 2. 合并计税模式下，该笔奖金直接并入综合所得一起参与七级累进税率查表计税，不再单独除以12找税率; 3. 不含项目：半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等其他名目的奖金，不属于全年一次性奖金，应并入当月工资薪金计税，请勿填入本栏。 |
元
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| 7.应纳税所得额(未纳入年终奖)
1. 计算公式：未含年终奖的综合应纳税所得额 = 税前综合所得总金额 − 60000基本减除费用 − 专项扣除 − 专项附加扣除 − 其他扣除。
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| 8.应纳税所得额(纳入年终奖)
1. 年终奖选择并入综合所得后，全年合并的综合所得应纳税所得额; 2. 计算公式：合并后应纳税所得额 = 不含年终奖的综合应纳税所得额 + 税前年终奖金额。 |
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| 口径 | 具体方式 | 适用税率 | 实际税率 | 税额 | 税额合计 | 税后金额 | 最终落袋 | 落袋率 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 单独计税 |
综合所得单独计税 |
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| 年终奖单独计税 |
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| 年终奖并入综合所得计税 |
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| 等级 | 适用税率 | 速算扣除数(年终奖) | 速算扣除数(综合所得) | 全年应纳税所得额 / 全年年终奖金额区间 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 3% | 0 | 0 | 小于 36000 元(含) |
| 2 | 10% | 210 | 2520 | 介于 36000 元和 144000 元(含)之间 |
| 3 | 20% | 1410 | 16920 | 介于 144000 元和 300000 元(含)之间 |
| 4 | 25% | 2660 | 31920 | 介于 300000 元和 420000 元(含)之间 |
| 5 | 30% | 4410 | 52920 | 介于 420000 元和 660000 元(含)之间 |
| 6 | 35% | 7160 | 85920 | 介于 660000 元和 960000 元(含)之间 |
| 7 | 45% | 15160 | 181920 | 大于 960000 元 |
| 1. 预扣预缴-劳务报酬 | 2. 收入金额换算收入额 | 3. 年终奖(单独计税)函数图 |
| 4. 经营所得B表 | 5. 专项扣除 | 6. 个人所得扣除项 |
| 7. 专项附加扣除 | 8. 预扣预缴-稿酬所得 | 9. 汇算清缴 |
| 10. 综合所得 | 11. 预扣预缴-特许权使用费 | 12. 年终奖优化(平衡)函数图 |
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