工资薪金所得预扣预缴个税计算器
在线计算居民个人工资薪金所得个税，采用累计预扣法，按照个税预扣率表一自动算出每月预扣预缴税额，支持测算工资个税。
| 项目 | 按月 | 按年 |
|---|---|---|
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1.税前薪资
1. 应发工资，扣三险一金和个税前的金额;
2. “发票报销”等不算在税前薪资当中。 |
元/月
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2.免征额
1. 个税基本减除费用（免征额），标准5000元/月，按年度计算时为60000元/年，计算应纳税所得额时优先扣除;
2. 仅综合所得适用，年终奖单独计税不使用该免征额。 |
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3.专项扣除总额专项扣除有哪些？
1. 专项扣除：个人缴纳部分的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金;
2. 不含单位缴纳部分；不包含大病统筹、补充公积金; 3. 公积金扣除有当地缴存基数上限限制，超出部分不得税前扣除。 |
元/月
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4.专项附加扣除总额(不含大病医疗)专项附加扣除有哪些？
1. 专项附加扣除，包含七项：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护;
2. 住房租金与住房贷款利息同一纳税年度不可同时享受，所有项目按政策规定标准定额扣除，需要符合申报条件; 3. 大病医疗在年度【汇算清缴】时据实扣除，日常【预扣预缴】环节不包含此项; 4. 如果一个年度内存在从A公司跳槽的B公司的情形，需要及时在“个人所得税app”中更新“扣缴义务人”为B公司，否则【预扣预缴】将不会扣除【专项附加扣除】。 |
元/月
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5.其他扣除合计(不含税优健康险、税延养老险)扣除全项目有哪些？？
1. 其他允许税前扣除项目：企业年金/职业年金个人部分、税优健康险、税延养老险等;
2. 其中，年金和个人养老金个人部分可以在【预扣预缴】阶段进行预扣，前提：只要及时在“个人所得税app”中及时登记; 3. 税优健康险、税延养老险则只能在【汇算清缴】阶段进行扣除; 4. 需要符合税法规定，普通商业保险一般不能扣除; 5. 不包含捐款（公益性捐赠单独计算）。 |
元/月
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6.扣除项总和
1. 全部可税前扣除项目合计 = 免征额 + 专项扣除 + 专项附加扣除 + 其他扣除;
2. 是计算应纳税所得额的扣减基数，扣除总额不能大于税前薪资。 |
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7.应纳税所得额
1. 综合所得应纳税所得额 = 税前薪资 − 扣除项总和;
2. 该值小于等于0时，无需缴纳个税; 3. 该金额是匹配综合所得七级超额累进税率表的核心基数。 |
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8.覆盖税率等级
1. 本次计税所命中的综合所得税率区间（七级累进）;
2. 超额累进会同时覆盖前面低等级税率，不是只适用最高一档; 3. 工具中显示当前落入的级数及对应税率，便于用户理解税额构成。 |
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9.个税总额
1. 综合所得个人所得税合计金额;
2. 已按七级超额累进公式计算：应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数; 3. 仅工资薪金等综合所得个税，不包含年终奖单独计税个税。 |
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10.税后总薪资
1. 扣除个税后的实际到手金额。
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11.税负率
1. 税负率 = 个税总额 ÷ 税前薪资;
2. 代表税前收入里用来交税的占比，注意：不是税法上的边际税率，是平均税负。 |
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12.落袋率
1. 落袋率 = 税后薪资 ÷ 税前薪资。
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| 月份 | 累计税前 工资 |
累计 免征额 |
累计专项 扣除 |
累计专项 附加扣除 |
累计其他 扣除 |
累计应纳税 所得额 |
累计应缴 税额 |
累计已缴 税额 |
单月应缴 税额 |
单月税后 收入 |
整体适用税率 &速算扣除数 |
计算 过程 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| {{item.month.seq}}月 | {{item.month.accumPreTaxSalary}} | {{item.month.accumMze}} | {{item.month.accumZxKouChu}} | {{item.month.accumZxfjKouChu}} | {{item.month.accumOtherKouChu}} | {{item.month.accumYnssde}} | {{item.month.accumTaxShould}} | {{item.month.accumTaxCovered}} | {{item.month.benQiTax}} | {{item.month.benQiPostTaxSalary}} | {{item.month.refTaxRateAndDeductNum}} |
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| 等级 | 适用税率 | 速算扣除数 | 全年应纳税所得额区间 | 各等级(区段)税额(拆分应纳税所得额) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 3% | 0 | 小于 36000 元(含) | {{Slave.genFragProc(xGeShuiLevel.Pct_3)}} |
| 2 | 10% | 2520 | 介于 36000 元和 144000 元(含)之间 | {{Slave.genFragProc(xGeShuiLevel.Pct_10)}} |
| 3 | 20% | 16920 | 介于 144000 元和 300000 元(含)之间 | {{Slave.genFragProc(xGeShuiLevel.Pct_20)}} |
| 4 | 25% | 31920 | 介于 300000 元和 420000 元(含)之间 | {{Slave.genFragProc(xGeShuiLevel.Pct_25)}} |
| 5 | 30% | 52920 | 介于 420000 元和 660000 元(含)之间 | {{Slave.genFragProc(xGeShuiLevel.Pct_30)}} |
| 6 | 35% | 85920 | 介于 660000 元和 960000 元(含)之间 | {{Slave.genFragProc(xGeShuiLevel.Pct_35)}} |
| 7 | 45% | 181920 | 大于 960000 元 | {{Slave.genFragProc(xGeShuiLevel.Pct_45)}} |
| 1. 年终奖优化(平衡)函数图 | 2. 综合所得 | 3. 收入金额换算收入额 |
| 4. 预扣预缴-劳务报酬 | 5. 专项附加扣除 | 6. 经营所得B表 |
| 7. 年终奖(合并计税) | 8. 年终奖(单独计税) | 9. 年终奖优化(平衡) |
| 10. 经营所得A表 | 11. 个人所得扣除项 | 12. 预扣预缴-特许权使用费 |
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