为什么有人退税上万，你却要补税？个税清缴必学的4个“降档”秘籍

一、年终奖计税方式灵活选择

1. 单独计税 vs 合并计税：在个税APP中分别测算两种年终奖计税方式（单独计税或并入综合所得），选择税负更低的方案。例如，若全年收入较高，单独计税可能更优；若综合所得扣除后税率较低，合并计税可能更划算。

二、充分申报专项附加扣除

1. 七大专项附加扣除：
1. 子女教育：每个子女每月2000元（定额扣除）。继续教育：学历教育每月400元，职业资格继续教育按3600元定额扣除。
2. 大病医疗：医保报销后个人负担超过1.5万元的部分，每年最多扣8万元。
3. 住房贷款利息：首套房贷款利息每月1000元（最长240个月）。
4. 住房租金：根据城市不同，每月800-1500元（与房贷利息不可同时享受）。
5. 赡养老人：独生子女每月3000元（可能有误，实际政策为独生子女2000元，非独生子女分摊不超过1000元/人）。
6. 3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月2000元。
7. 个人养老金：每年最高1.2万元额度，可递延纳税。
2. 家庭内部优化分配：将专项附加扣除优先分配给收入较高的一方，以最大化节税效果。

三、关注免申报政策

1. 免申报条件：年收入≤12万元或补税金额≤400元，可享受免申报优惠，无需补缴税款。

四、核对收入与扣除信息

1. 检查收入明细：在APP中核对全年收入，发现异常申报（如冒用身份的虚假收入）及时申诉，避免多缴税。
2. 及时补填扣除项：若漏填专项附加扣除，可在汇算期间补充申报，追溯享受优惠。

五、其他节税技巧

1. 个人养老金账户抵扣：开通个人养老金账户并缴费，每年最高抵扣1.2万元，尤其适合高税率人群。
2. 捐赠抵税：符合条件的公益性捐赠，可在应纳税所得额30%内扣除。
3. 企业年金/商业健康险：部分符合条件的保费可作为其他扣除项。

六、操作注意事项

• 预约办理时间：2025年3月1日至6月30日为汇算期，建议提前预约避免拥堵。
• 确保银行卡有效：退税需绑定本人实名银行卡，避免因账户异常导致失败。
• 核对申报结果：完成申报后，关注退税进度（如“国库处理中”状态），及时处理异常。

合理利用上述技巧需结合个人实际收入及家庭情况，建议在个税APP中多次测算不同方案，选择最优策略。同时，密切关注政策更新（如赡养老人抵扣标准可能调整），确保合规节税。